Quiz: Umsatzsteuer & Pauschalpreise bei Ferienwohnungen – wann greift welche Regel?

Question 1

Welche Umsatzsteuer gilt in Deutschland für die reine Beherbergung in einer Ferienwohnung ohne Zusatzleistungen?

Accepted Answer

7 % auf die Beherbergungsleistung

Answer

0 % wegen Steuerbefreiung für Wohnraum

Answer

19 % auf alle Übernachtungen

Answer

Abhängig von der Gemeinde zwischen 5–10 %

Question 2

Ein privater Anbieter erzielte im Vorjahr 18.000 € Umsatz und erwartet im laufenden Jahr 30.000 €. Gilt die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG)?

Accepted Answer

Ja, § 19 UStG kann angewendet werden.

Answer

Nein, weil die Grenze 17.500 € beträgt.

Answer

Nein, weil der erwartete Umsatz über 22.000 € liegt.

Answer

Nur im ersten Geschäftsjahr möglich.

Question 3

Sie berechnen einen Pauschalpreis inklusive verpflichtender Endreinigung. Wie ist das umsatzsteuerlich zu behandeln?

Accepted Answer

Der gesamte Pauschalpreis unterliegt 7 %.

Answer

Unterkunft 7 %, Reinigung 19 %, getrennt auszuweisen.

Answer

Die Reinigung ist steuerfrei.

Answer

Der gesamte Pauschalpreis unterliegt 19 %.

Question 4

Optional buchbares Frühstück zum Aufenthalt – welcher Steuersatz gilt für das Frühstück?

Accepted Answer

19 %, da eigenständige Gastronomie-Leistung

Answer

7 %, wie die Beherbergung

Answer

Steuerfrei als Nebenleistung

Answer

Je nach Uhrzeit 7 % oder 19 %

Question 5

Sie sind umsatzsteuerpflichtig und werben online mit einem Pauschalpreis. Was verlangt die Preisangabenverordnung (PAngV)?

Accepted Answer

Endpreis inkl. Umsatzsteuer und aller obligatorischen Entgelte; Kurtaxe darf separat ausgewiesen werden.

Answer

Nettopreis genügt, die Umsatzsteuer kann am Ende addiert werden.

Answer

Nur der Grundpreis pro Nacht ohne Endreinigung.

Answer

Es reicht, allgemein 'zzgl. Steuern' zu schreiben.

Question 6

Sie sind Kleinunternehmer und stellen eine Rechnung bzw. Buchungsbestätigung aus. Welcher Hinweis ist korrekt?

Accepted Answer

Umsatzsteuer wird nicht erhoben gemäß § 19 UStG (Kleinunternehmerregelung).

Answer

Enthält 0 % Umsatzsteuer gem. § 12 UStG.

Answer

Preis inkl. Mehrwertsteuer, aber nicht ausweisbar.

Answer

Steuerfrei nach § 4 Nr. 12 UStG.

Question 7

Sie kassieren die örtliche Kurtaxe und führen sie an die Gemeinde ab; im Angebot steht 'zzgl. Kurtaxe'. Wie wirkt das auf die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Bei separatem Ausweis und Abführung ist die Kurtaxe ein durchlaufender Posten und nicht Teil der Bemessungsgrundlage.

Answer

Die Kurtaxe ist immer mit 7 % zu versteuern.

Answer

Die Kurtaxe ist mit 19 % zu versteuern, wenn sie bar bezahlt wird.

Answer

Die Kurtaxe ist nur bei Kleinunternehmern umsatzsteuerfrei.

Question 8

Ein Gast zahlt 30 % Anzahlung drei Monate vor Anreise; Sie sind umsatzsteuerpflichtig. Wann entsteht die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Mit Vereinnahmung der Anzahlung für diesen Teilbetrag.

Answer

Erst bei Abreise.

Answer

Mit Rechnungsstellung, unabhängig von der Zahlung.

Answer

Am Jahresende.

Question 9

Eine EU-Plattform (Sitz Irland) berechnet Ihnen für eine Buchung die Vermittlungsprovision netto mit 'Reverse Charge'. Was ist richtig?

Accepted Answer

Sie schulden die deutsche Umsatzsteuer nach § 13b UStG auf die Provision; Vorsteuerabzug nur, wenn zum Abzug berechtigt.

Answer

Keine Aktion nötig, die Plattform zahlt die Steuer.

Answer

Es fällt irische Umsatzsteuer an, die Sie in Irland zahlen müssen.

Answer

Als Kleinunternehmer sind Sie vollständig befreit.

Question 10

Der Gast storniert kurzfristig; laut AGB fällt eine Stornopauschale an. Wie ist diese umsatzsteuerlich zu behandeln?

Accepted Answer

Mit 7 % wie die Beherbergungsleistung.

Answer

Keine Umsatzsteuer, da echter Schadensersatz.

Answer

Mit 19 %, weil keine Übernachtung erfolgt.

Answer

Erst steuerpflichtig, wenn die Wohnung weitervermietet wird.

Quiz: Umsatzsteuer & Pauschalpreise bei Ferienwohnungen – wann greift welche Regel?

Einmal die Woche das, was wirklich neu ist.